法人が支払う税金には、さまざまな種類があります。代表的なものとして法人税や消費税のほか、従業員から預かっている所得税や住民税、さらには固定資産税や事業所税なども含まれます。これらの税金はそれぞれ支払期限が異なり、さらに決算期の関係で支払い時期が重なることも多く、経営者にとっては大きな負担となります。特に、売上が一時的に落ち込んだり、得意先からの入金が遅れたりした場合には、手元資金が不足し、一度にすべての税金を納められないという事態に陥ることも少なくありません。

しかし、税金の滞納を放置してしまうと、延滞税や加算税といったペナルティが発生し、さらに資金繰りが悪化してしまう恐れがあります。また、税務署から督促状が届いたり、最悪の場合には財産の差し押さえといった強制的な徴収措置が取られることもあります。そのため、「支払いたくても資金が足りない」という状況であっても、早めに対応策を講じることが非常に重要です。

では、税金を滞納している状態でも利用できる資金調達の方法には、どのようなものがあるのでしょうか。実際には、金融機関からの融資が難しい場合でも、ノンバンク系のビジネスローンやファクタリング、クラウドファンディングなど、状況に応じて選べる手段があります。たとえば、売掛債権を早期に現金化するファクタリングであれば、税金滞納中でも利用できるケースがありますし、一定の信用を維持できていれば、金融機関に分納の相談を行うことも可能です。

税金滞納という状況は、多くの企業が一度は経験する可能性があります。重要なのは、「滞納してしまった」ことよりも、「どうやって解消していくか」という姿勢です。この記事では、税金滞納による影響とともに、現実的に取り入れやすい資金調達の方法を詳しく紹介します。資金繰りに悩む経営者の方は、ぜひ参考にしてみてください。

税金を滞納するとどうなるのか

納税は国民の義務です。個人だけでなく、法人においても税金は必ず支払わなければなりません。では、税金の滞納を続けてしまうとどのようなことが起こるのでしょうか。

延滞税が発生する

税金を滞納すると延滞税が発生します。ただでさえ支払いが困難な状況なのに、滞納した税金と共に延滞税を支払うことになるため、負担が大きくなってしまうのです。
税金滞納時に支払うべき延滞税額は次のように決まります。

・未納税額×延滞日数×税率÷365＝延滞税額

税率は延滞している日数によって変わります。
延滞日数が法定納期限の翌日から2か月以内であれば、税率は次のうち低い方です。

・年7.3％
・特例基準割合＋1％

特例基準割合とは、財務大臣が毎年告示するものです。銀行の1年間の新規短期貸出約定平均金利の合計を12で割ったものになります。
また、延滞期間が法定納期限の翌日から2カ月を過ぎると、以降の税率は次のうち率の低い方に変わります。

・年14.6％
・特例基準割合＋7.3％

延滞が2か月を過ぎた時の延滞税額は非常に高額です。延滞日数が伸びるほど支払わなければならない税金も積み重なっていくため、早めに資金調達をして滞納を解消してください。

税金の滞納が続くと財産を公売される

税金を滞納した状態が続くと、所有している財産を差し押さえられ、公売に出されてしまいます。公売とは、国税局や税務署が差し押さえた財産を不特定多数の購入希望者に売却することです。公売には誰でも参加できますが、滞納者の参加は禁止されています。そのため、自分で買いなおすことはできません。

税金の滞納から公売に出されるまでの流れは次の通りです。

1．督促状送付
2．財務調査
3．財産差し押さえ
4．取り立て・公売
5．滞納国税に充当

督促状が送られてきても、資金調達が間に合わず納税できないこともあります。しかし、だからと言って督促状を無視してはいけません。税務署に税金を滞納している理由について説明し、どのように納税していけば良いか相談しましょう。

納付の相談がない、支払う意思を見せないなどの場合には、財産の差し押さえがおこなわれます。差し押さえられた財産はその後公売に出され、その売り上げは滞納した税金の支払いに充てられます。

税金滞納の状態では融資を受けられなくなる可能性も

税金を滞納している状態では、ほとんどの場合、銀行や日本政策金融公庫からの融資を受けられません。
金融機関は融資をおこなう際に審査をします。審査内容は金融機関ごとに異なりますが、基本的には次のような書類から貸付可能であるか判断しています。

・決算書
・資金繰り表
・事業計画書
・納税証明書
・商業登記簿謄本

しかし税金を滞納している状態では、納税証明書を発行できません。必要書類を用意できない時には、融資の審査すら受けられない可能性があります。また、納税できないほど資金繰りに困っていると判断され、返済能力が無いとみなされることもあります。銀行などから資金調達したい場合には、早急に税金滞納を解消してください。

税金滞納を解消する方法とは

税金滞納を解消するためには、未納分の税金を全額支払わなければなりません。しかしその資金が足りない場合にはどのような対応をしたら良いのでしょうか。

税務署へ相談する

税金滞納の状態になってしまった時には、まず税務署へ相談しましょう。税務署へ相談し納税の意志を見せなければ、財産を差し押さえられてしまう可能性があります。

税金の支払いには猶予制度があります。
猶予制度とは、特定の事情がある時に税務署へ相談することで、1年に限り納税が猶予されるものです。猶予を受けている間に資金調達をし、納税しましょう。申請後の納税方法は次の2種類です。

・猶予期間中に分割して支払う
・1年間納税を据え置く

個別の事情がある場合にも、税務署へ相談することで考慮してもらえる可能性があります。
また、前の課税期間より売り上げが大きく減少している場合には、予定納税額の減額を申請することで、納税額の減額がおこなわれることもあります。

税金滞納を解消するための資金調達をする

銀行融資は納税証明書の提出を求められることが多く、税金を滞納している状態では利用が難しいものでした。しかし納税証明書を提出する必要のない資金調達方法であれば、税金を滞納した状態でも資金調達できる可能性があります。
まずは税金を滞納している状態でも利用できる資金調達方法を活用し、税金の滞納を解消しましょう。納税証明書を発行し、審査を受けられるようになれば、銀行から新たに融資を得られる可能性が出てきます。

税金を滞納した状態でも利用できる資金調達とは

税金を滞納していても利用可能な資金調達方法には、どのようなものがあるのでしょうか。
まず、資金調達は以下の4種類が一般的です。

・融資・ローンを利用する
・出資してもらう
・資産を現金化する
・助成金などを利用する

税金滞納の状態にある場合、納税証明書を提出しなければならない融資や助成金などでの資金調達は難しいでしょう。
活用できる可能性のある資金調達方法は次の3つです。

ノンバンクのビジネスローン

消費者金融や信販会社など、いわゆる銀行以外の金融機関は「ノンバンク」と呼ばれます。ノンバンクの提供するビジネスローンは、銀行融資と比べて審査がスピーディーで、さらに「無担保・無保証」で借りられる商品が多いという特徴があります。そのため、急な資金需要に対応しやすく、書類の準備や審査にかかる手間を最小限に抑えたい中小企業や個人事業主にとって、非常に頼りになる存在です。

一般的に銀行融資では、過去数年分の決算書や確定申告書、納税証明書、事業計画書など多くの書類を提出しなければなりません。加えて、税金を滞納している場合には融資審査で不利になることが多く、場合によっては審査を通過できないケースもあります。これに対してノンバンクのビジネスローンは、提出書類が比較的少なく、審査基準も柔軟に設定されているため、税金の滞納があっても融資を受けられる可能性があるのです。特に、納税証明書の提出を必須としない金融機関もあり、「一時的に資金繰りが厳しく、税金が支払えていない」という経営者にとっては救済的な手段となります。

また、ビジネスローンを利用する際には、申込者の信用状況を確認するため、信用情報機関に登録されているデータを照会します。この「信用情報」には、過去のローン契約履歴や返済状況、延滞・債務整理などの情報が記録されています。しかし、実は税金の滞納情報は信用情報機関には登録されません。つまり、税金を滞納している状態であっても、その情報が信用情報として審査に影響することはないのです。そのため、ノンバンクの中には「税金滞納中でも申し込み可」や「納税証明書不要」といった条件を掲げるところも存在します。

ただし、注意しなければならない点もあります。ノンバンクのビジネスローンは、銀行融資に比べて金利が高めに設定されている場合が多く、短期間での資金繰り改善には向いているものの、長期的な借り入れには不向きです。利息の負担が重くなり、返済が滞ってしまうと、再び資金繰りが悪化するリスクもあります。そのため、あくまで「一時的な資金調達手段」として利用し、根本的な資金問題を解消するためのステップとして考えるのが賢明です。

実際の活用例としては、「まずノンバンクのビジネスローンで必要な資金を調達し、滞納している税金を完済する」「税金の支払いが完了した後に、信用状況を整えて銀行融資に切り替える」といった流れが一般的です。こうすることで、信用力の回復と低金利融資への移行が可能となり、長期的な資金繰りの安定を図ることができます。

また、税金滞納を放置すると、最悪の場合は財産差押えや事業用口座の凍結といった強制徴収措置が取られる可能性があります。そうなる前に、ノンバンクのビジネスローンを活用して納税資金を確保し、早めに滞納を解消しておくことが大切です。資金調達は「延命策」ではなく、「再建のための第一歩」として捉えることが、経営再生の鍵になるでしょう。

クラウドファンディング

出資を得る方法は、必ずしも株式の発行だけに限られません。企業や個人事業主が新しい資金を集める手段として近年注目されているのが「クラウドファンディング」です。これは、インターネット上で自社の事業内容や将来性、社会的な意義などを広く発信し、それに共感した不特定多数の人々から少額ずつ出資を募る仕組みです。かつてはベンチャー企業やスタートアップのための手段というイメージがありましたが、現在では地域活性化プロジェクトや飲食店の開業、製品開発など、さまざまな分野で利用されるようになっています。

クラウドファンディングにはいくつかのタイプがあります。代表的なのが、「購入型」と呼ばれる方式で、支援者が資金を出す代わりに新商品の試作品や限定グッズ、サービスなどの「リターン」を受け取るものです。もう一つは、「投資型」や「株式型」と呼ばれるタイプで、支援者が実際に出資者として企業の成長や利益の一部を受け取る形式です。さらに、社会貢献を目的とした「寄付型」のクラウドファンディングも存在し、NPOや地域団体などが資金を募る際によく活用されています。

このように、クラウドファンディングは金融機関を介さずに資金を集めることができるため、銀行融資やローンとは異なり、過去の税金滞納や信用情報などが直接審査対象となることはありません。つまり、「信用」よりも「共感」や「事業の魅力」が重視される仕組みなのです。そのため、たとえ一時的に税金を滞納している状況であっても、事業のアイデアや将来性に強い共感を得られれば、資金調達が成功する可能性は十分にあります。

クラウドファンディングで重要なのは、単に「お金を集めること」ではなく、事業に対する信頼と共感を築くことです。プロジェクトページの構成や文章、動画などを通して、なぜこの事業をやるのか、どんな課題を解決したいのか、支援者が得られる価値は何かを明確に伝える必要があります。誠実で熱意ある発信ができれば、資金提供者の共感を呼び、多くの支援を集めることも夢ではありません。

また、クラウドファンディングの成功は、単なる資金調達にとどまりません。プロジェクトを通じて、自社の知名度やブランド力が向上し、将来的には銀行融資や投資家からの出資につながるケースもあります。つまり、「信用の再構築」という意味でも大きな意義を持つのです。

このように、クラウドファンディングは、税金滞納などの一時的な経営難を抱えている企業にとっても、再起のきっかけをつかむための有効な選択肢となり得ます。事業の魅力をしっかりと発信し、人々の共感を得ることができれば、資金面だけでなく、将来に向けた新しい信頼関係を築くことも可能です。

資産を売却する

不動産や機械器具などで不要な物を所有している場合には、それらを売却することもひとつの方法です。ただし、今後の経営に影響が出ないよう慎重におこなう必要があります。

ファクタリング

所有している売掛債権を専門業者に買い取ってもらい、支払期日よりも前に現金化するサービスが「ファクタリング」です。通常、企業は取引先に対して商品やサービスを提供したあと、請求書を発行し、1〜2か月後に入金を受け取ります。しかし、その間に運転資金や納税資金が必要になることも少なくありません。ファクタリングを活用すれば、まだ入金されていない売掛金を早期に現金化できるため、資金繰りの改善や税金滞納の解消に大きく役立ちます。

特に税金を滞納してしまっている状況では、すぐにまとまった資金を用意する必要があります。銀行融資のように審査や手続きに時間がかかる方法では、納付期限に間に合わないケースもあります。その点、ファクタリングは最短で即日入金も可能なスピード感が特徴で、「今すぐ資金を確保したい」という企業や個人事業主にとって非常に心強い選択肢といえるでしょう。

ファクタリングの審査で重要視されるのは、利用者自身の信用力よりも**「売掛債権の信用度」**です。具体的には、売掛金を支払う側（取引先）の経営状況や信用情報、過去の支払い実績などをもとに審査が行われます。つまり、取引先の企業が安定していて支払い能力が高いと判断されれば、利用者が赤字決算であったり、税金を滞納していたとしても、ファクタリングの契約が成立する可能性が高くなるのです。

また、ファクタリング会社の中には、決算書や納税証明書の提出を求めないところも多くあります。これは、あくまで「取引先の信用」を基準に判断するためであり、利用者の経営状況よりも売掛先の信頼性が重視されるという仕組みがあるからです。そのため、資金繰りが厳しい企業や、一時的に税金を滞納してしまっている事業者でも、利用できる可能性が広がっています。

さらに、ファクタリングの種類によっても特徴が異なります。たとえば、取引先に知られずに利用できる「2社間ファクタリング」は、スピーディーに資金を得られる反面、手数料がやや高めに設定される傾向があります。一方で、取引先が関与する「3社間ファクタリング」は、信頼性が高く手数料も抑えられますが、入金までに時間がかかることもあります。自社の状況に応じて、どちらを選ぶかを慎重に検討することが大切です。

ファクタリングを上手に活用すれば、税金滞納などの一時的な資金難を乗り越えるだけでなく、将来的な資金繰りの安定化にもつながります。入金サイクルのズレを解消し、キャッシュフローを改善することで、次の納税時期や仕入れ費用にも余裕を持てるようになるでしょう。

ビジネスローン会社12選比較表

急な資金ニーズに対応できる「即日融資対応のビジネスローン」は、特に個人事業主や創業間もない方にとって、頼れる資金調達の手段です。売上に波がある業種や、急な経費・納税資金が必要になった場合でも、スピーディーに現金を確保できる点が大きな魅力といえるでしょう。

たとえば、税金滞納が発生してしまった場合でも、ノンバンク系のビジネスローンであれば、迅速に審査・融資が行われ、滞納の解消に充てることが可能なケースもあります。特に、納税証明書の提出が難しい状況では、こうした即日融資型のビジネスローンが有効な選択肢となります。

また、売上が不安定な時期や取引先の入金遅延など、資金繰りが一時的に苦しくなった際にも、短期間で資金を確保できることで経営の安定につながります。安心・安全な資金調達を実現するためには、無担保・無保証で利用でき、かつ低金利で申し込める信頼性の高い金融機関を選ぶことがポイントです。

ただし、即日融資に対応したビジネスローンの中には、返済期間が短く設定されていたり、金利以外にも手数料が発生する場合があります。そのため、目先のスピードだけで選ぶのではなく、返済計画や事業のキャッシュフローを踏まえて慎重に検討することが大切です。

各社が提供するサービス内容や融資条件を比較し、自社の現状や目的に最も適したローンを選ぶことで、税金滞納のリスク回避や、長期的な資金繰り改善にもつながります。焦らず、正しい知識を持って行動することが、賢く、そして安心して事業資金を調達する第一歩です。

アクトウィル

アクトウィル株式会社は、法人向けの事業者金融です。申込は電話かメールでメールだと24時間受付しています。
必要書類はFAXで提出でき、最短即日で審査可能です。アクトウィルは低金利と大口融資が可能で、実質年率7.5％～15％と比較的低い金利で融資が受けられます。また、最大1億円の融資が受けられるため、まとまった資金の調達をしたい企業におすすめです。融資は法人契約の為ため、代表者の連帯保証のみで第三者による保証人や不動産担保は不要です。メールでの相談やお問い合わせは24時間受付してますので、営業時間外でも問い合わせられます。

ファンドワン

ファンドワン株式会社は、東京都豊島区南大塚に本社を構える、事業者向け金融サービスを提供する企業です。2020年1月に設立され、資本金5,000万円を基盤に事業を展開しています。同社は、全国の事業主に対し、迅速かつ柔軟な与信判断と安心の金利帯で資金調達を支援しています。
提供するサービスには、無担保の事業者ローンや、不動産・売掛債権を担保としたローン、車担保融資、介護・診療報酬担保融資など、多様な商品が含まれています。最短40分のスピード審査や、最大1億円の大型融資が可能である点が特長で、赤字決算や税金・社会保険料に課題を抱える事業主にも柔軟に対応しています。
ファンドワン株式会社は、単なる資金提供に留まらず、中小企業の成長を支援し、地域社会や日本経済全体の活性化に貢献することを使命としています。これまで、経営難に直面した多くの企業の資金繰りや経営再建をサポートしてきました。同社は、経験豊富なスタッフが最適なプランを提案し、事業主とともに成長を目指すパートナーとして信頼されています。

Carent

事業資金のニーズに柔軟に応える「Carent ビジネスローン」は、スピーディーで安心の融資サービスです。中小企業や個人事業主の方々が直面する資金繰りの課題を解決し、成長をサポートします。
柔軟な条件設定：事業規模や状況に合わせた融資プランをご提案。迅速な審査：最短○日で審査完了、資金調達をスムーズに。安心のサポート体制：専門スタッフがご相談から契約まで親身に対応します。

オリックス・クレジット

オリックス・クレジット株式会社は、1979年にオリックス株式会社とフランスの大手信販会社セテレム社の合弁により設立され、オリックスグループ初の個人向け金融サービスを提供する企業として誕生しました。設立当初はショッピングクレジットや有担保ローンを中心に展開していましたが、1987年には低金利かつ高額融資が可能な「VIPローンカード」を発売し、プレミアム・カードローン市場の先駆者としての地位を築きました。

その後、貸金業法の改正に伴い、市場環境の変化に対応するため、これまで培った与信やオペレーションのノウハウを活かし、金融機関向けの信用保証事業に注力。現在では全国250社以上の金融機関と提携し、同社の主力事業の一つとなっています。

さらに、オリックス株式会社から事業を継承し、モーゲージバンク事業にも参入。「フラット35」を中心とした住宅ローン商品を提供し、新築だけでなく中古物件のリノベーション向けや地域活性化と連携した商品など、多様なニーズに応じたサービスを展開しています。

ビジネスパートナー

株式会社ビジネスパートナーは、1999年に設立され、東京都新宿区に本社を構える金融サービス企業です。中小企業や個人事業主向けに、柔軟な事業資金融資を提供しており、特にスピーディーな資金調達を求める事業者に支持されています。

同社の主力商品である「スモールビジネスローン」は、来店不要で契約可能な無担保ローンで、事業資金の用途に応じた自由な活用が可能です。原則として担保や保証人を必要とせず、手数料もかからないため、資金調達のハードルが低いのが特長です。また、セブン銀行ATMを活用することで、365日24時間、資金の引き出しや返済が可能な利便性の高いサービスを提供しています。

さらに、ファイナンスリース「BPリース」や事業用割賦「ビジネスクレジット」、不動産担保ローンなど、多様な資金調達の選択肢を用意。事業運営に必要な資金を柔軟に確保できるよう支援し、企業の成長をサポートしています。特に、事務処理の簡素化や全額損金処理の可能性など、経営効率を向上させるメリットも提供しています。

ビジネスパートナーは、迅速かつ柔軟な資金提供を通じて、中小企業の発展を支える信頼できる金融パートナーとして、多くの事業者に利用されています。

いつも

株式会社K・ライズホールディングス（ブランド名：いつも -itsumo-） は、個人および法人向けに多様なローンサービスを提供する金融会社です。主な取り扱い商品には、フリーローン、おまとめローン、ビジネスローン、不動産担保ローンなどがあります。

特に ビジネスローン は、個人事業主や法人の事業資金ニーズに対応し、迅速かつ柔軟な融資を実施。オンラインでの申し込みは 24時間365日対応可能 で、最短30分での審査・融資も可能です。

プロミス

個人事業主の資金調達をサポート！プロミス「自営者カードローン」は事業を運営する上で、急な資金ニーズ に対応できる柔軟なローンがあると心強いものです。プロミスの「自営者カードローン」は、個人事業主の方を対象 としたローンサービスで、最大300万円 まで借入可能。事業資金だけでなく、プライベートな用途 にも利用できるため、事業と個人の資金管理をスムーズに行えます。
申し込みは 24時間365日 受け付けており、インターネットから簡単に手続き可能。さらに、スピーディーな審査と融資 により、急な資金調達にも対応できるのが大きな魅力です。例えば、運転資金や設備投資、仕入れ資金 など、さまざまな用途で活用できます。また、必要書類も本人確認書類 と 事業内容を確認できる書類（例：確定申告書） のみとシンプル。手続きが簡単で、事業を営む方の負担を最小限に抑えられます。。

AGビジネスサポート

AGビジネスサポートは、企業の成長を支援するためのビジネスローンを提供しています。AGビジネスサポートのビジネスローンは、資金調達のニーズに応じて柔軟に対応し、迅速な審査と融資を実現します。特に、中小企業やスタートアップ企業にとって、資金繰りは重要な課題です。AGビジネスサポートでは、経営者の皆様が抱える資金の悩みを解消し、事業の発展をサポートすることを使命としています。
また、アイフルビジネスファイナンスはAGビジネスサポートに変わりました。
AGビジネスサポートのビジネスローンは、用途に応じた多様なプランを用意しており、設備投資や運転資金、さらには新規事業の立ち上げ資金など、さまざまなニーズに対応可能です。審査基準も柔軟で、過去の実績や信用情報だけでなく、将来のビジョンや事業計画を重視した評価を行います。これにより、資金調達が難しいとされる企業でも、安心してご相談いただけます。さらに、AGビジネスサポートでは、専門のスタッフが個別にサポートを行い、最適なプランをご提案します。お客様のビジネスの特性や成長段階に応じたアドバイスを行い、資金調達のプロセスをスムーズに進めるお手伝いをしてくれます。

セゾンファンデックス

セゾンファンデックスのビジネスローンは、Web完結で申し込みが可能な個人事業主向けサービスです。大手クレディセゾンのグループ会社が提供しているため、安心して利用できるのが特徴です。最大500万円までの融資が可能で、カードローン型のため限度額内であれば繰り返し借入でき、急な資金ニーズにも柔軟に対応できます。返済は全国のATMからいつでも行えるため、売上が入ったタイミングに合わせて返済できるのも魅力です。ただし、申込後ローンカードが手元に届くまでに約1週間かかるため、即時の出金を希望するお客様には不向きな面もあります。それでも、Webで完結できるスムーズな手続きと信頼性の高い運営体制から、多くのフリーランスや創業間もない事業者に選ばれています。

アコム

デイリーキャッシング

株式会社デイリープランニングは、個人のお客様から法人のお客様まで幅広いニーズに対応したローンサービスを提供している企業です。主に「フリーローン」「おまとめローン」「不動産担保ローン」「ビジネスローン」を取り扱い、それぞれの状況に最適な融資プランを提案しています。

同社のサービスは、全国どこからでも利用可能で、急な資金需要に柔軟に対応します。特に、急な出費や資金繰りの困難を抱える方々に、迅速かつ確実な融資の手続きを提供し、お客様の生活やビジネスを支えています。

さらに、デイリープランニングでは、融資の申し込みが簡単で、インターネットや電話、店舗での手続きもスムーズ。お客様一人ひとりの状況に合わせた親身な対応を心掛け、信頼性の高いサービスを提供しています。

株式会社オージェイ

株式会社オージェイは、法人向けに多彩な融資サービスを提供する企業で、事業資金の調達をサポートします。提供する融資メニューには、無担保融資、手形割引融資、不動産担保融資、動産担保融資、ファクタリング、診療報酬担保融資などがあり、さまざまな事業ニーズに柔軟に対応しています。

同社は、急な資金調達が求められる場面でも迅速に対応できる体制を整えており、審査もスピーディで信頼性の高いサービスを提供しています。また、日本貸金業協会に加盟しており、法的にも安心して利用できることが保障されています。中小企業や個人事業主など、資金繰りに困っている事業者に対して、親身なサポートを行い、ビジネスの安定と成長を支援しています
さらに、オンラインで簡単に申し込めるため、全国どこからでも迅速で効率的な資金調達が可能です。

税金滞納の状態でできる資金調達のまとめ

税金滞納の状態を放置してしまうと、企業や個人事業主にとって深刻な影響を及ぼす可能性があります。税務署は、滞納者に対して督促状や催告書を発行し、それでも支払いが行われない場合には、最終的に財産の差し押さえなどの強制的な措置を取ることがあります。差し押さえの対象となるのは、預金口座や売掛金、不動産、車両、さらには事業用の設備など、事業運営に欠かせない資産にまで及ぶケースもあります。こうした事態になれば、日常的な経営活動そのものが困難になり、さらなる資金難に陥るリスクも高まります。

また、税金を滞納している期間中は、銀行や信用金庫などの金融機関からの新規融資を受けにくくなるという問題も発生します。融資審査では「納税証明書」の提出を求められることが多く、滞納していると証明書が発行されません。つまり、納税が完了しなければ、そもそも融資の申請すらできない状況に陥る可能性があります。これが結果的に資金繰りをさらに悪化させ、負のスパイラルに入ってしまう企業も少なくありません。

こうした事態を避けるためには、税金の支払いが困難な段階でできるだけ早く税務署に相談することが重要です。税務署では、納税が一度に難しい場合に「分割納付（分納）」や「納税猶予」といった制度を利用できることがあります。これらの制度を活用することで、強制徴収を回避しつつ、計画的に滞納分を解消できる可能性があります。放置するよりも早めに相談することで、誠実に対応している姿勢が評価され、柔軟な対応を受けやすくなります。

それでもなお、資金が足りずに納税できないという場合には、税金滞納中でも利用可能な資金調達方法を検討することが有効です。特に、ノンバンクが提供している「ビジネスローン」は、銀行のように納税証明書を提出する必要がない場合もあり、税金滞納中でも利用できるケースがあります。ノンバンクの融資は審査基準が銀行と異なり、返済能力や将来の事業性を重視する傾向があるため、スピーディーに資金を確保できる可能性が高いのです。

たとえば、急な資金不足で税金を滞納してしまったとしても、ノンバンクのビジネスローンを利用して一時的に資金を確保し、その資金で滞納分を納めるという流れを取ることができます。税金を完済すれば「納税証明書」が再び発行可能となり、銀行融資の申請もスムーズに行えるようになります。つまり、ノンバンクを活用することが、再び銀行からの融資を受けるためのステップとなるわけです。

もちろん、ノンバンクのビジネスローンは銀行よりも金利が高めに設定されているケースが多いため、長期的な資金運用には向きません。しかし、「今すぐ税金を納めないと差し押さえられてしまう」といった緊急時のつなぎ資金としては非常に有効な手段といえます。

税金滞納を放置すればするほど、延滞税や督促手数料などの負担が増加していきます。そのため、「資金が足りないから」と先延ばしにせず、ノンバンクのビジネスローンやファクタリングなどの短期的な資金調達方法を活用して、できる限り早期に滞納を解消することが何よりも大切です。

税金滞納の解消は、企業の信用回復と経営再建への第一歩です。納税証明書が発行されることで、銀行融資や補助金申請などの選択肢が再び広がり、経営の安定化にもつながります。短期的には厳しい判断を迫られるかもしれませんが、資金調達をうまく活用することで、長期的に健全な経営基盤を築くことができるでしょう。