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「決算は黒字なのに手元の現金が足りない」「毎月ぎりぎりで資金を回している」と悩む経営者の方は少なくありません。資金繰りが悪化する背景には、多くの場合はっきりとした原因があります。
そこでこの記事では、資金繰りが悪化する主な原因を7つ紹介します。あわせて、悪化した資金繰りを改善させる方法や、悪化を未然に防ぐための対策まで解説します。
この記事を読めば、今の状況で優先すべき一手がわかるので、資金繰りに不安を感じている方はぜひ参考にしてみてください。
資金繰りの悪化は、原因を見極めて早めに資金を確保できれば立て直せます。資金調達の相談先をお探しの法人経営者の方は、ぜひアクトウィルにご相談ください。
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資金繰りが悪化する主な原因
資金繰りが悪化するときは、赤字や売上の変動、コストの高騰、売掛金の回収遅れなど、お金の入りと出のバランスを崩す要因が積み重なっていることがほとんどです。まずは自社にあてはまる原因を突き止めることが、立て直しの第一歩になります。
以下の7つが、資金繰りが悪化する主な原因です。
- 赤字決算が続いている
- 売上が大幅に増減した
- 変動費や固定費が高騰している
- 多額の融資を受けている
- 売掛金の回収が遅れている
- 在庫を大量に抱えている
- 投資で失敗した
1つずつ見ていきましょう。
赤字決算が続いている
赤字決算が続いていることは、資金繰りが悪化する大きな原因です。売上より費用が上回る状態が続くと、その差額を埋めるために手元の資金が少しずつ減っていきます。
一時的な赤字であれば手元資金や借入によって吸収できる場合もありますが、慢性的に赤字が続くと資金が目減りし、いずれ支払いに行き詰まります。金融機関からの評価も下がり、新たな借入がしにくくなるため、資金調達の面でも不利になりやすい状況です。
どの事業や商品で採算が取れていないのかを決算書や試算表で把握し、価格の見直しやコスト構造の改善、場合によっては縮小・撤退も含めて立て直しを図ることが必要です。
売上が大幅に増減した
売上が大幅に変動したときも、資金繰りは悪化しやすくなります。売上が急に落ち込めば、当然ながら入金が減り、支払いに必要な資金が不足します。
一方、売上が急拡大した場合にも注意が必要です。売上が伸びると、それに先立って仕入れや人件費、外注費などの支出が増えます。売上代金の入金より支出が先に発生すると、帳簿上は好調でも手元資金が足りなくなる状況が起こり得ます。これは「増収資金」の不足と呼ばれるものです。
売上の増減はどちらの方向でも資金繰りに影響します。売上の見通しと入出金のタイミングをあわせて把握し、変動に備えて資金の余裕を持っておくことが欠かせません。
変動費や固定費が高騰している
原材料費や仕入れ値といった変動費、家賃や人件費といった固定費が高騰していることも、資金繰りが悪化する原因になります。コストが上昇した分を販売価格に転嫁できなければ、利益が圧迫され、手元に残る資金が減っていきます。
特に固定費は、売上に関わらず毎月一定額が出ていくため、負担が重くなると資金繰りを継続的に圧迫します。仕入れ価格の上昇局面では、気づかないうちに採算が悪化しているケースも少なくありません。
コストの内訳を定期的に見直し、価格転嫁の交渉や仕入れ先の見直し、業務の効率化などで支出を抑える工夫が求められます。
多額の融資を受けている
多額の融資を受けていることも、資金繰りが悪化する要因になり得ます。借入は資金調達の有効な手段ですが、返済額が大きくなりすぎると、毎月の元金と利息の支払いが資金繰りを圧迫します。
売上に対して返済負担が重すぎる状態が続くと、事業で生み出した資金の多くが返済に消え、手元に残る現金が乏しくなります。返済のために新たな借入を重ねると、負担がさらに膨らむ悪循環に陥りかねません。
借入の総額や毎月の返済額が、自社の返済能力に見合っているかを定期的に確認しましょう。負担が重い場合は、返済条件の変更や借り換えを検討することも1つの方法です。
売掛金の回収が遅れている
売掛金の回収が遅れていることは、資金繰りが悪化する典型的な原因です。商品やサービスを提供しても、その代金である売掛金を回収できていなければ、帳簿上は売上があっても手元に現金は入りません。
回収サイトが長い取引が多かったり、回収が滞っていたりすると、入金より先に仕入れや経費の支払いが発生し、資金が不足しやすくなります。取引先の倒産によって貸し倒れが発生すれば、回収そのものができなくなり、打撃はさらに大きくなります。
支払期日の管理や取引先の与信チェックを日頃から行い、回収が遅れがちな相手には早めに督促を入れることが大切です。
在庫を大量に抱えている
必要以上の在庫を大量に抱えていることも、資金繰りが悪化する原因になります。在庫は仕入れた時点で資金が形を変えて眠っている状態であり、売れて現金化されるまでは資金が動きません。
さらに、在庫の保管には倉庫代や管理コストがかかり、売れ残った不良在庫が増えるほど支出だけがかさみます。過剰在庫は資金の目詰まりを起こし、資金繰りを圧迫する要因になります。
仕入れの量やタイミングが自社の販売力に見合っているかを見直し、在庫の回転状況を数値で管理することが欠かせません。適正な在庫水準を意識することで、資金が眠るのを防げます。
投資で失敗した
設備投資や新規事業への投資に失敗したことも、資金繰りが悪化する原因になり得ます。多額の資金を投じた投資が期待した成果を生まなければ、投じた資金を回収できず、手元の現金が大きく減ってしまいます。
借入で調達した資金を投資に充てていた場合は、成果が出なくても返済だけが残り、資金繰りをより厳しくします。回収の見込みが立たない投資は、資金を固定化させ、事業全体の資金繰りに影響を及ぼします。
投資を行う際は、回収期間や採算の見通しを慎重に検討し、手元資金に無理のない範囲で判断することが重要です。うまくいかなかった投資は、早めに損切りや方針転換を判断することも必要になります。
原因が見えても、まず当座の資金を確保できれば、腰を据えて立て直しに取り組めます。資金繰りが悪化した原因が見えてきても、当座の資金の確保を急ぎたい法人経営者の方は、ぜひアクトウィルにご相談ください。
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資金繰りを改善させる方法
資金繰りが悪化したときは、資金不足の時期と金額を把握したうえで、外部からの資金調達だけに頼らず、売掛金の回収前倒しや支払条件・返済条件の見直し、遊休資産の売却なども組み合わせて立て直すことが基本です。緊急度や自社の状況に合わせて、無理のない方法を選ぶことが大切です。
以下の6つが、資金繰りを改善させる主な方法です。
- カードローンを利用する
- 融資を受ける
- 補助金・助成金を活用する
- ファクタリングを行う
- M&Aを行う
- 休業する
1つずつ見ていきましょう。
カードローンを利用する
カードローンとは、設定された利用限度額の範囲内で、繰り返し借入・返済ができる融資です。専用のカードのほか、振込やアプリで借り入れる商品もあります。事業者向けのカードローンもあり、必要なときに必要な分だけ借りられる点と、比較的短期間で審査結果が出る商品がある点が特徴です。
一方、金利はほかの融資に比べて高めに設定される傾向にあります。借入と返済を繰り返せる分、残高が膨らみやすい点にも注意が必要です。
一時的なつなぎとして使うのは有効ですが、返済計画を立てずに使い続けると、かえって返済負担が重くなります。あくまで短期の資金繰りを補う手段と位置づけて利用しましょう。
融資を受ける
銀行や信用金庫、日本政策金融公庫、ノンバンクなどから融資を受けることも、資金繰りを改善する代表的な方法です。銀行や公庫の融資は、審査に通れば比較的低い金利でまとまった資金を確保しやすい傾向にあります。
ただし、銀行や公庫の融資は審査に時間がかかり、決算内容によっては希望どおりに借りられないこともあります。急ぎで資金が必要な場合は、商品によっては比較的短期間で審査結果が出るノンバンクのビジネスローンを併用するなど、複数の調達先を確保しておくことも選択肢です。金利や返済負担を確認したうえで、状況に合った方法を選びましょう。
自社の状況に合う融資を確保できれば、まとまった資金で資金繰りを一息つかせられます。融資による資金調達で資金繰りを改善したい法人経営者の方は、ぜひアクトウィルにご相談ください。
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補助金・助成金を活用する
補助金・助成金は、国や自治体が事業者の取り組みを支援するために支給するお金で、所定の要件を満たして適正に利用した場合は、原則として返済が不要です。設備投資や販路開拓、雇用の維持など、目的に合った制度を活用できれば、資金負担の軽減につながります。
ただし、補助金は審査で採択される必要があり、助成金も制度ごとの要件を満たす必要があります。多くの補助金は事業を実施したあとに支給される後払い方式のため、当面の資金は自社で立て替える点にも注意が必要です。
公募期間や対象経費は制度ごとに異なります。すぐに使える資金ではありませんが、要件を満たせば原則として返済不要である点はメリットのため、目的に合う制度を早めに探して申請しましょう。
ファクタリングを行う
ファクタリングとは、保有している売掛債権をファクタリング会社に売却し、支払期日より前に現金化する資金調達方法です。一般的な債権譲渡型で、真正な債権の売買として処理される場合は、融資ではなく債権の売買にあたるため、借入金を増やさずに資金化できます。売掛金の入金までのつなぎ資金がほしいときに向いています。
利用にあたっては手数料が発生し、売掛金の範囲内でしか調達できないという制約があります。自社とファクタリング会社の2社間で行う方式と、売掛先も含めた3社間で行う方式があり、手数料やスピードが異なります。
契約内容や償還請求権の有無だけでなく、実質的に売主が売掛金の不払いリスクを負う契約になっていないかを事前に確認しましょう。買戻しや売主自身による支払いを求める取引は、貸付けに該当するおそれがあります。なかには著しく高額な手数料を提示する悪質な業者も存在するため、契約条件をよく確かめたうえで利用することが大切です。
M&Aを行う
M&Aとは、会社や事業の合併・買収のことです。資金繰りの改善策として自社の事業や会社を第三者に譲渡する方法もあります。採算が合わない事業部門を譲渡できれば、まとまった資金を得られる場合があり、その事業にかかっていたコストを削減できる可能性もあります。
会社全体を譲渡する場合は、後継者不在の解決や従業員の雇用維持につながることもあります。単なる資金調達にとどまらず、事業を存続させる手段として検討されるケースもあります。
一方、M&Aは相手先の選定や条件交渉に時間がかかり、必ずしも希望どおりの条件で成立するとは限りません。当面の資金繰りをしのぐ手段としては不向きなため、中長期的な経営判断として、専門家に相談しながら慎重に進めることが大切です。
休業する
事業の継続が難しいほど資金繰りが悪化した場合は、一時的に休業して立て直しを図る選択肢もあります。休業して事業の稼働を抑えれば、仕入れや外注費、事業の稼働に伴う水道光熱費など、一部の支出を抑えられる場合があり、資金の減少をゆるやかにできます。
ただし、休業しても家賃やリース料、人件費などは休業中も発生する可能性があります。休業によって取引先や顧客が離れ、再開時に売上を取り戻すのが難しくなるリスクもあります。
休業はあくまで最終手段の1つです。実行する際は、休業中に必要となる資金と再開までの計画を明確にし、取引先や金融機関への説明も含めて慎重に判断しましょう。
休業に踏み切る前に資金を確保できれば、事業を止めずに立て直せるかもしれません。休業を検討する前に、資金調達による立て直しの余地がないか相談したい法人経営者の方は、ぜひアクトウィルにご相談ください。
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資金繰りの悪化を未然に防ぐ方法
資金繰りの悪化は、日頃からお金の流れを把握し、ムダを減らして調達先を確保しておくことで、多くを未然に防げます。悪化してから対応するより、平時の備えが会社を守る土台になります。
以下の6つが、資金繰りの悪化を未然に防ぐ主な方法です。
- 資金繰り表を作成・管理する
- 経費を削減する
- 業務オペレーションを定期的に見直す
- 在庫をきちんと管理する
- 仕入れ日や仕入れ値を見直す
- 資金の調達先との関係を構築しておく
1つずつ見ていきましょう。
資金繰り表を作成・管理する
資金繰りの悪化を防ぐうえで最も基本となるのが、資金繰り表を作成して管理することです。資金繰り表とは、一定期間の収入と支出を科目ごとに整理し、手元の現預金がいつ・いくらになるかを見える化する表です。
損益計算書は利益を示すものですが、売掛金の回収前でも売上として計上されるため、利益と手元資金は一致しません。資金繰り表を使えば、実際の入金と出金のタイミングがわかり、どの時期に資金が不足するかを事前に察知できます。
まずは月次で作成し、資金の動きが激しい時期は週単位で管理すると精度が上がります。資金が足りなくなる時期を先回りで把握できれば、対策を打つ時間の余裕が生まれ、悪化を防ぎやすくなります。
経費を削減する
日頃から経費を削減しておくことも、資金繰りの悪化を防ぐ有効な方法です。特に、売上に関わらず毎月発生する固定費は、一度見直すと継続的に資金の余裕が生まれます。
見直しの対象になりやすいのは、家賃・保険料・通信費・使っていないサブスクリプションサービスなどです。人件費の削減は最終手段と考え、まずは業務の効率化やムダな支出のカットから進めるのが望ましいです。
ただし、削減が売上や品質の低下につながっては本末転倒です。将来の売上を生む投資と、単なるムダを見極めながら進めてください。
業務オペレーションを定期的に見直す
業務のオペレーションを定期的に見直すことも、資金繰りの安定につながります。非効率な業務やムダな作業が残っていると、人件費や外注費などのコストがかさみ、じわじわと資金を圧迫します。
業務フローを棚卸しし、自動化やツールの導入で効率化できる部分がないかを点検しましょう。作業時間の短縮は、そのままコストの削減につながり、生み出した余力を利益や資金の余裕に変えられます。
一度見直して終わりにせず、事業の変化に合わせて継続的に改善することが大切です。小さな見直しの積み重ねが、資金繰りの体質を強くします。
在庫をきちんと管理する
在庫をきちんと管理することは、資金繰りの悪化を防ぐうえで欠かせません。過剰な在庫は、その分の資金が眠るだけでなく、保管コストや不良在庫による損失を生みます。
売れ行きに対して仕入れが多すぎないか、発注のロットやタイミングは適切かを定期的に確認しましょう。在庫の回転状況を数値で把握し、必要な量だけを持つ適正在庫を意識することで、資金の目詰まりを防げます。
需要の予測精度を高め、売れ残りそうな商品は早めに値引きなどで現金化することも、在庫を健全に保つポイントです。在庫管理の徹底が、手元資金の余裕につながります。
仕入れ日や仕入れ値を見直す
仕入れの日や仕入れ値を見直すことも、資金繰りを安定させる方法です。仕入れの支払日と売上の入金日のバランスが悪いと、入金より先に出金が発生し、手元資金が不足しやすくなります。
仕入れ先と交渉し、支払いサイトをできる範囲で長く設定できれば、支払いまでの猶予が生まれ、資金繰りに余裕を持てます。また、仕入れ値そのものを複数の業者で比較し、条件の良い仕入れ先を選ぶことで、コストを抑えられます。
仕入れは事業の根幹に関わる部分だからこそ、価格と支払い条件の両面から定期的に見直すことが重要です。取引先との関係を保ちながら、無理のない範囲で交渉を進めましょう。
資金の調達先との関係を構築しておく
資金繰りが悪化する前に、資金の調達先との関係を構築しておくことも大切な備えです。実際に資金が必要になってから調達先を探し始めると、審査や契約に時間がかかり、間に合わないおそれがあります。
銀行や信用金庫とは日頃から取引実績を積み、決算内容や事業の状況を共有しておくと、いざというときに融資の相談がしやすくなります。あわせて、商品によっては比較的短期間で審査結果が出るノンバンクのビジネスローンなど、複数の調達先を把握しておくと、緊急時の選択肢が広がります。
まとめ
資金繰りが悪化する背景には、赤字決算の継続や売上の大幅な増減、変動費・固定費の高騰、多額の融資による返済負担、売掛金の回収遅れ、過剰在庫、投資の失敗といった原因があります。まずは自社にあてはまる原因を突き止めることが、根本的な立て直しの第一歩です。
改善の手段としては、カードローンや融資、補助金・助成金、ファクタリング、M&A、休業などがあります。緊急度や自社の状況に合わせて、無理のない方法を選ぶことが大切です。
そして、資金繰り表による管理や経費削減、業務オペレーションや在庫の見直し、調達先との関係構築を平時から続けることで、悪化そのものを未然に防げます。利益と同じくらい資金の流れを重視し、早めに手を打つことが会社を守る近道です。
早めに資金を手当てできれば、原因の改善に集中でき、事業を守りやすくなります。資金繰りの立て直しを急ぎたい方や、資金調達の相談先をお探しの法人経営者の方は、ぜひアクトウィルにご相談ください。
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